山东省国家税务局关于开展省局定点联系企业税收自查工作的通知-法搜-中国法律信息搜索网

　　填表说明：1.调整项目按照自查辅导材料中各税种问题类别填写；
　　2.非居民企业收入类型按照：A-利息；B-租金；C-特许权使用费；D-股息红利；E-常设机构（适用于指定扣缴的）；F-其他。

　　附件5：山东省国税局定点联系企业自查报告参考式样

　　×××公司税收自查报告

国家税务局：
　　根据山东省国家税务局关于开展定点联系企业税收自查工作的要求，我公司于×月×日至×月×日，就2008－2010年度（税种：增值税、消费税、企业所得税）及代代缴非居民企业所得税的申报纳税情况进行了全面自查，现将自查情况报告如下：

　　一、企业概况
　　集团企业主要包括：
　　各级成员企业的组织结构，经营分布及经营状况描述，各年度各税种税收实现情况。成员企业的自查报告要写明自己在集团中的位置以及经营分布和状况，各年度各种税税收实现情况。

　　二、自查开展情况
　　自查机构的组织结构及人员配备、职责分工、自查业务培训情况，自查进度，内部督导情况及外聘中介等情况。

　　三、自查发现的问题
　　（按照自查提纲要求的自查重点，结合企业实际分年度分税种逐项检查是否存在涉税问题。集团总部的汇总报告，除了有成员企业的汇总问题外，还应该有集团本部的问题。问题描述要全面准确。）
　　（一）2008年度
　　1.增值税
　　（1）××××问题
　　问题描述
　　涉税调整或补税金额
　　（2）××××问题
　　问题描述
　　涉税调整或补税金额
　　……
　　2008年应调整销项税额　　　　　　　　元、调整进项税额　　　　　　　元、应补缴增值税　　　　　　元。
　　2.消费税
　　（格式同增值税）
　　2008年应补消费税　　　　　　元。
　　3.企业所得税
　　（格式同增值税）
　　2008年调减应弥补亏损额　　　　　　　　元、调整应纳税所得额　　　　　　　元、应补企业所得税　　　　　　元。
　　4.非居民企业所得税
　　查补税收　　　　　元。
　　（二）2009年度
　　1.增值税
　　（1）××××问题
　　问题描述
　　涉税调整或补税金额
　　（2）××××问题
　　问题描述
　　涉税调整或补税金额
　　……
　　2009年应调整销项税额　　　　　　　　元、调整进项税额　　　　　　　元、应补缴增值税　　　　　　元。
　　2.消费税
　　（格式同增值税）
　　2009年应补消费税　　　　　　元。
　　3.企业所得税
　　（格式同增值税）
　　2008年调减应弥补亏损额　　　　　　　　元、调整应纳税所得额　　　　　　　元、应补企业所得税　　　　　　元。
　　4.非居民企业所得税
　　查补税收　　　　　　元。
　　（三）2010年度
　　1.增值税
　　（1）××××问题
　　问题描述
　　涉税调整或补税金额
　　（2）××××问题
　　问题描述
　　涉税调整或补税金额
　　……
　　2010年应调整销项税额　　　　　　　　元、调整进项税额　　　　　　　元、应补缴增值税　　　　　　元。
　　2.消费税
　　（格式同增值税）
　　2010年应补消费税　　　　　　元。
　　3.企业所得税
　　（格式同增值税）
　　2010年调减应弥补亏损额　　　　　　　　元、调整应纳税所得额　　　　　　　元、应补企业所得税　　　　　　元。
　　4.非居民企业所得税
　　查补税收　　　　　　元。
　　合计：2008至2010年应调整销项税额　　　　　　　　元、调整进项税额　　　　　　　元、应补缴增值税　　　　　　元。
　　2008至2010年应补消费税　　　　　　元。
　　2008至2010年调减应弥补亏损额　　　　　　　　元、调整应纳税所得额　　　　元、应补企业所得税　　　元。

　　四、处理情况
　　（涉税问题改进措施；账务调整说明及补缴税款情况。）

　　五、其他需要说明的事项

××××公司（章）
××××年××月××日

　　附件7：山东省国税局定点联系企业集团自查情况分户分年度统计表

　　编制单位：　集团公司（盖章）统计年度：填报时间：单位：元列至角分

企业名称

纳税人识别号

所属地市

增值税

消费税

企业所得税

合计

销项税额调整额

进项税额调整额

抵减留抵税额

应补税额

弥补亏损额

调增应纳税所得额

应补居民企业所得税

代扣代缴非居民企业所得税

应补税额

已入库税额

已入库滞纳金

欠缴税额

13＝7＋8＋11＋12

16＝13-14

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