市管企业资本预算管理办法另行制定。
第二十条 资金预算是企业在预算期内有关现金流量的预算，主要包括与业务预算和资本预算相关联的日常资金收支预算和筹资预算。资金预算应保证企业在预算期内实现资金收支平衡。
（一）日常资金收支预算是与业务预算和资本预算相关联的资金收入预算和资金支出预算，应结合企业业务预算、资本预算和收付款政策，与业务预算和资本预算进行同步编制。
（二）企业应对预算期内的资金收入和资金支出进行综合平衡，确定资金不足和资金盈余，据以确定编制筹资预算或还款计划。筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行计划、配股计划和增发股票计划等资料单独编制预算。股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排。
第二十一条 财务预算是企业在预算期内汇总反映有关预计现金收支、财务状况和经营成果的预算，主要以预计现金流量表、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。市管企业财务预算应按照有关规定报市国资委审核备案。
（一）预计现金流量表是按照现金流量表主要项目内容编制的反映企业预算期内一切现金收支及其结果的预算，是对企业经营活动、投资活动、筹资活动等产生的现金流入和现金支出的预算。它以业务预算、资本预算和筹资预算为基础，是其他预算有关现金收支的汇总，主要作为企业资金头寸调控管理的依据。预计现金流量表也可用资金收支汇总表代替，该资金收支汇总表包含所有与业务预算、资本预算和筹资预算等相关联的资金收入和资金支出。
（二）预计资产负债表是按照资产负债表的内容和格式编制的综合反映预算执行单位期末财务状况的预算报表。一般根据预算期初实际的资产负债表和销售或营业预算、生产预算、采购预算、资本预算、筹资预算等有关资料分析编制。
（三）预计损益表是按照损益表的内容和格式编制的反映预算执行单位在预算期内利润目标的预算报表。一般根据销售或营业预算、生产预算、产品成本预算或者营业成本预算、折旧预算、期间费用预算、其他专项预算等有关资料分析编制。
市管企业财务预算管理办法另行制定。
第二十二条 企业应根据自身情况，编制预算准备。企业为适应预算期间内、外部经营环境、经营条件的不确定性，为确保预算目标的达成，而预先准备一部分资源，在一定条件下，经一定审批程序方可使用该资源，以保证预算目标的顺利实现。
