（二）同城票据交换业务
1、票据交换提出的金额、收款人、收款账号与拨款、退库等原始凭证的相关要素是否相符；退票业务处理是否符合规定；
2、票据交换暂收、暂付业务的内容是否真实，依据是否正确，处理是否及时；
3、提出、提入清单金额与票据交换清算金额是否一致。
（三）国库内部往来业务
1、国库内部往来发报依据是否真实、有效；发报报文与发报依据是否一致；
2、退回业务是否真实，手续是否齐全；
3、挂账、解挂业务处理的依据是否真实，处理是否及时；
4、查询、查复业务是否做到有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理；
5、国库内部往来业务是否每日对账相符。
（四）行库往来业务
1、行库往来凭证签发依据是否真实、有效；
2、是否按照“谁确认、谁填制”的原则签发行库往来凭证；
3、行库往来是否每日对账。
第八条 会计账务的监督
（一）会计科目及账户的使用是否正确，总分账是否相符；
（二）账务处理是否及时、准确，做到日清月结。收入的分成、报解、入库是否及时、准确，有无截留、转移、挪用；拨款、退库、更正等是否及时、准确办理；库款计息是否及时、正确；相关账户间的对应关系是否准确；错账冲正是否按规定处理；
（三）重要会计事项是否经会计主管审批签章；
（四）报表的编制是否及时、准确、完整。
第九条 会计凭证的监督
（一）凭证要素是否齐全，填写是否准确，印章使用是否正确，对转关系是否正常，资金用途是否异常，是否超出有效期；
（二）缴款、拨款、退库、更正等原始凭证是否真实有效，使用是否正确，加盖的印章与预留印鉴核对是否相符；
（三）自制凭证的编制依据和内容是否真实、充分，金额是否正确；
（四）科目日结单记载内容与所属科目传票张数、附件张数、金额是否一致，记账凭证与其附件是否对应一致；
（五）重要空白凭证是否按顺序发放、使用，领入、发放、使用数（含作废）与表外科目记载是否相符，作废的重要空白凭证是否加盖“作废”戳记，并作当日有关表外科目传票附件。
第十条 业务操作的监督
