专户核算，指中国进出口银行对周转金使用必须建立台账，单独设置账户，如实反映周转金的各项收支。
第六条 中国进出口银行要根据国内项目单位的预计还款情况，以及年度内应支付到期的外国政府贷款本息金额，编制周转金年度使用计划，并于当年1月15日前报送财政部、国家外汇管理局。
第七条 中国进出口银行在需对外垫付的前一个月，向财政部报送下月使用周转金申请及有关材料，据实填报外国政府转贷垫款周转金申请表(表格附后)及经费拨款申请单，经费申请单中按“申请拨付外国政府贷款还本付息周转金”科目填列。财政部自收到中国进出口银行申请之日起10个工作日内完成审核、拨款工作；中国进出口银行收到财政部拨款后向国家外汇管理局申请购汇，国家外汇管理局在5个工作日内为中国进出口银行办妥有关购汇手续。
中国进出口银行申请使用周转金，应报送的材料包括：
一、经费拨款申请单；
二、使用周转金申请表；
三、关于该项目与外国政府签定的贷款协议；
四、中国进出口银行与项目单位签定的转贷协议；
五、项目单位不能按时还款的原因说明；
六、拟采取的催收措施。
第八条 中国进出口银行应加强对外国政府贷款项目的转贷管理工作，依据有关转贷协议，加大催收转贷本息力度，积极向有关项目单位催收到期本息，按时对外付款，确保对外不发生拖欠。当项目单位未能按协议归还贷款造成拖欠，或在周转金暂时未能到位的紧急情况下，中国进出口银行也必须保证对外及时偿付。
第九条 建立财政扣款机制。为及时、有效地归还转贷垫款周转金，财政部对各地及部门拖欠的政府贷款本息采取扣款办法。中国进出口银行对国内项目单位新发生的拖欠款项要进行认真清理核实，并将有关情况及周转金的使用于次年1月15日前报送财政部，财政部根据中国进出口银行周转金申请表进行审核后，相应对有关地方在决算时进行扣款，对中央有关部门在下达下年度预算时进行扣款，所扣款项用于归还中央财政设立的外国政府贷款周转金。
第十条 在中国进出口银行按时对外垫付后、财政部实施扣款前，项目单位归还贷款本息时，进出口银行可按垫付资金的不同来源，相应冲减垫付资金或上交财政部周转金专户。拖欠期间利息按有关规定计算。
第十一条 中国进出口银行应加强对周转金的使用管理，严格按规定的用途使用，严禁挤占挪用。周转金只能用于本《办法》实施后新发生的直接对外垫付款项。对于违反规定，擅自扩大周转金使用范围等行为，除按国家有关规定予以处罚外，并对有关责任人提出行政处理建议。
