二、募集说明书的内容和格式
（一）封面、扉页、目录、释义
1、募集说明书封面应标有“××（申请机构名称）发行（或定向发行）金融债券募集说明书”字样，并应载明发行人的名称、注册地址、邮政编码和募集说明书发布的时间。
2、募集说明书扉页应刊登所发行金融债券的基本条款和信用级别，有关中介机构的名称，发行人的法定代表人和债券发行事务负责人，以及发行人的有关声明。
3、发行人聘请的注册会计师对其财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告的，发行人还应进行相应提示。
4、募集说明书及其摘要的目录应标明各章、节的标题及相应的页码，内容编排也应符合通行的中文惯例。
5、发行人应对可能造成投资者理解障碍及有特定含义的术语作出释义，募集说明书的释义应在目录次页排印。
（二）募集说明书概要
1、发行人应设置募集说明书概要并在本部分起首声明“本概要仅对募集说明书全文做扼要提示。投资者作出投资决策前，应认真阅读募集说明书全文。”
2、募集说明书概要应对发行人概况、本次金融债券主要发行条款和募集资金用途进行说明。
（三）债券清偿顺序说明及风险提示
1、发行人应向投资者说明金融债券的清偿顺序。
2、发行人应有针对性地揭示与本期金融债券相关的、可能影响债券本息偿付的具体风险因素，对这些风险因素能作出定量分析的，应进行定量分析；不能作出定量分析的，应进行定性描述。
发行人应按重要程度对风险因素进行排序。对风险特别严重的，发行人应做“特别风险提示”。
（四）本期债券情况
披露本期债券的全部发行条款，主要包括金融债券名称，发行总额，募集资金用途，金融债券面值，发行的票面利率（价格）或票面利率（价格）确定方式，发行对象、方式、时间、期限，本金偿还、利息支付的日期、方式和顺序，信用评级情况，担保方式（如有），登记、托管和兑付，以及其他约定条款。
（五）发行人基本情况
介绍发行人概况和经营管理情况，主要包括发行人名称、注册地址、邮政编码、经营范围、法定代表人、联系电话；近三年的经营状况、业务发展的基本情况以及行业地位和状况；治理结构；资本结构；与母公司、子公司及其他投资者的投资关系等情况。
（六）发行人财务状况分析
披露发行人近三年经审计的财务报表和附注、财务指标摘要以及涉及发行人的重大诉讼事项说明，对公司的财务状况和财务业绩的变动以及本期金融债券发行后发行人的财务结构进行分析。
（七）本期债券募集资金的使用以及历史债券发行情况
对本期金融债券发行募集资金用途进行说明，并披露历史债券的发行、兑付情况和已发行未到期的其他债券基本情况。
