中国证券监督管理委员会关于发布
《证券投资基金信息披露编报规则第5号＜货币
市场基金信息披露特别规定＞》的通知
（证监基金字[2005]42号）
各基金管理公司、基金托管银行：
为进一步规范货币市场基金的信息披露行为，更好保护基金份额持有人的合法权益，根据《
证券投资基金法》、《
证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规，我们制定了《证券投资基金信息披露编报规则第5号＜货币市场基金信息披露特别规定＞》，现予发布，请遵照执行，自2005年4月1日起施行。
二00五年三月二十五日
证券投资基金信息披露编报规则
第5号《货币市场基金信息披露特别规定》
第一条 为保护证券投资基金份额持有人合法权益，进一步规范货币市场基金的信息披露，根据《
证券投资基金法》、《
证券投资基金信息披露管理办法》、《
货币市场基金管理暂行规定》等有关规定，特制订本规则。
第二条 货币市场基金在编制基金收益公告、临时报告、定期报告等信息披露文件时，除遵循中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）信息披露的一般规定外，还应遵循本规则的要求。
第三条 货币市场基金收益公告的内容包括但不限于：每万份基金净收益和7日年化收益率。披露7日年化收益率时，应标注基金收益分配是按日结转份额还是按月结转份额。
货币市场基金的基金合同生效后，基金管理人应于开始办理基金份额申购或者赎回当日，在中国证监会指定的全国性报刊（以下简称指定报刊）和基金管理人网站上披露截止前一日的基金资产净值、基金合同生效至前一日期间的每万份基金净收益、前一日的7日年化收益率。
