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┃项 目　　　　　　　　　　　 │栏 次　　　　　　　 │税额　┃
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┃固定资产进项税额合计　　　　│1　　　　　　　　　 │　　　┃
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┃2004年7月1日之前欠缴增值税额│2　　　　　　　　　 │　　　┃
┃（陈欠）　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　┃
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┃抵减陈欠后待抵扣固定资产进项│3＝1-2，负数为0　　 │　　　┃
┃税额金额　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　┃
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┃已抵减 2004年7月1日之后欠缴 │4　　　　　　　　　 │　　　┃
┃增值税额（新欠）　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　┃
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┃已退增量部分固定资产进项税额│5　　　　　　　　　 │　　　┃
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┃期初固定资产进项税余额　　　│6＝1-2-4-5　　　　　│　　　┃
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┃本期应交增值税累计税额　　　│7　　　　　　　　　 │　　　┃
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┃2003年同期应交增值税累计税额│8　　　　　　　　　 │　　　┃
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┃新增增值税额　　　　　　　　│9＝7-8-4-5，负数为O │　　　┃
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┃本期应退固定资产进项累计税额│10（6-9＞＝0，为9， │　　　┃
┃　　　　　　　　　　　　　　│否则为6）　　　　　 │　　　┃
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┃2004年7月1日之后新增欠缴增值│11　　　　　　　　　│　　　┃
┃税额（新欠）　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　┃
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┃实际应退固定资产进项税额　　│12＝10-11，负数为0　│　　　┃
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┃应结转下期的固定资产进项税额│13＝6-10，负数为0　 │　　　┃
┃余额　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　│　　　┃
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┃固定资产进项税额累计抵、退额│14＝2＋11＋12　　　 │　　　┃
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┃其中：抵减陈欠　　　　　　　│15（2-1＞＝0，为1， │　　　┃
┃　　　　　　　　　　　　　　│否则为2）　　　　　 │　　　┃
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┃抵减新欠　　　　　　　　　　│16＝4＋10-12　　　　│　　　┃
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┃退税额　　　　　　　　　　　│18＝5＋12　　　　　 │　　　┃
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┃流转税管理部门意见：负责人：│主管税务机关意见： （公章） ┃
┃　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　┃
┃年 月 日　　　　　　　　　　│年 月 日　　　　　　　　　　┃
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