中国农业发展银行出纳制度
（2001年6月15日 农发行字[2001]107号）
第一章 总则
第一条 为规范中国农业发展银行（以下简称农发行）出纳工作行为，加强出纳工作管理，保证出纳工作顺利开展，根据《
中华人民共和国会计法》、《
全国银行出纳基本制度（试行）》及有关金融法律。法规和规章制度，制定本制度。
第二条 农发行出纳工作的主要任务：
（一）贯彻执行国家有关法律和金融法规制度，进行柜面监督；
（二）根据业务需要，办理现金收付、整点、以及损伤票币的兑换，做好现金供应和回笼工作；
（三）按照《
现金管理暂行条例》，加强开户企业现金管理；
（四）加强库房管理，做好现金、有价物品和票样的保管和运送工作，配合保卫部门做好安全防范工作；
（五）宣传爱护人民币，遵守《
中华人民共和国人民币管理条例》，配合中国人民银行和有关部门做好反假币、反破坏人民币的工作；
第三条 出纳工作必须坚持以下原则：
（一）双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运；
（二）钱账分管、换人复核、收付分开、人员变动交接清楚；
（三）坚持验款入库和核对账款，定期与不定期查库，严禁挪用库款和白条抵库；
（四）维护国家利益和本行信誉，坚持服务与监督并重。
第四条 农发行的出纳工作，按照“统一领导，分级管理”的原则组织实施。
第五条 各级行应当重视、支持出纳工作；各级管理行应当加强对出纳工作的检查督导。
第六条 本制度适用于农发行各级行。
第二章 现金收付
第七条 凡在农发行开立账户的单位，其收支现金必须接受农发行的监督。
