（四）效益性。资金营运计划作为配置全行经营资源的一种手段，以资金的投入产出效益为基础，确定资金的摆布结构，大力压缩各种非生息资金和结算性在途资金占用，提高全行资金营运的整体效益。
第四条 本办法适用于各省、自治区、直辖市分行，各直属分行，总行营业部。
第二章 资金营运计划管理内容
第五条 资金营运计划管理的内容包括全部资金来源和运用项目。
第六条 资金来源内容包括：
（一）付息负债
１．各项存款
２．向中央银行借款
３．同业存放款项
４．同业拆入款项
５．同业借入款项
６．向总行借款
（二）不付息负债
１．代理财政性存款
２．应付利息
３．其他应付款
４．各项准备
（１）贷款呆账准备
（２）坏账准备
（３）投资风险准备
５．汇出汇款
（１）全国联行汇出汇款
（２）省辖联行汇出汇款
（３）县辖联行汇出汇款
６．拨入备付金
（三）所有者权益
１．拨入营运资金
２．未分配利润
（四）本年利润
（五）其他资金来源
１．系统内存放款项（剔除与总行往来资金）
２．联行存放款项
３．其他
第七条 资金运用内容包括：
（一）生息资产
１．各项贷款
２．存放中央银行款项
３．拆放同业款项
其中：拆放外资银行
４．存放同业款项
５．同业借出款项
６．投资
７．上存总行资金
８．缴存准备金
９．存放总行电子汇兑汇差款项
（二）非生息资产
１．现金
２．应收利息
３．其他应收款
（１）待收结算款项
（２）待处理结算损失及出纳短款
（３）待处理案件损失
（４）垫付国债及金融债券款项
（５）应收再贴现款项
（６）垫付诉讼费
（７）其他
