国家开发银行关于印发
《国家开发银行稽核专员管理实施细则》的通知
（2000年3月10日 开行发[2000]92号）
各分行，各厅局、直属单位：
为加强对稽核专员日常工作的管理，现将《国家开发银行稽核专员管理实施细则》印发给你们，请遵照执行。
执行中如发现问题，请及时向稽核评价局反映。
附： 国家开发银行稽核专员管理实施细则
第一章 总则
第一条 为加强对稽核专员日常的工作管理，根据《
国家开发银行稽核专员管理办法（试行）》，特制定本实施细则。
第二章 稽核专员的工作职责
第二条 稽核专员负责分行业务经营与管理的监督。主要监督各项业务规章制度是否健全，内部控制制度是否认真贯彻执行，分析业务经营管理中存在的风险等。重点是对信贷管理、财务管理和资金运作管理等的监督。具体监督事项如下：
１．授权事项的监督；
２．现金业务、银行汇票业务和本外币业务的监督；
３．资金筹集、平衡和调度的监督；
４．计划编制和执行的监督；
５．项目开发、初审的监督；
６．贷款本息回收的监督；
７．贷款资金拨付和使用的监督；
８．代理结算经办行的选择和对代理行执行代理协议情况的监督；
９．借款合同内容和履行情况及贷款合同执行情况的监督；
１０．资产保全和债权处置的监督；
１１．财务管理和会计核算的监督；
１２．重要空白凭证和印章管理的监督；
１３．票据交换和资金清算的监督；
１４．柜台前移业务实施情况的监督；
１５．计算机应用系统和管理的监督；
１６．信息保密管理的监督等。
第三条 参与总行对分行的现场稽核、后续稽核和对分行领导的经济责任审计、离任审计。
第四条 参与总行对分行领导人的年度工作考核，对分行稽核机构负责人的任用及奖惩提出参考意见。
