（二十二）要加强帐户和支票管理。不准出租、出借银行帐户和支票；严格空白支票的管理，确因特殊情况需要签发空白支票，必须经主管领导批准，由出纳人员事先填写抬头。用途和日期，切实防止被坏人利用，发生流弊；严禁签发空头支票，凡因有意签发空头支票造成银行罚款，应由企业主管和财务负责人及有关的人员承担一定比例的损失。
严格执行现金限额管理制度，要按日清点库存现金，不准挪用或白条顶库，不准收他人转帐支票代为倒换现金，除现金管理有规定者外不准坐支销货款。采购人员不准携带大量现金采购商品，若支付现金数额较大，应汇转所在地银行支付使用。
（二十三）要及时清理债权债务，集体企业借用国营企业的资金要确定归还计划，并按银行借款利率有偿占用；职工借款要积极收回，领导干部要以身作则带头归还，今后一律不得以流动资金借给职工个人；加强差旅费的管理，严格掌握借支金额，限定出差返回后的报销期限，不得拖欠。
（二十四）各级粮食部门要严格控制麻袋、铁桶、面袋等各种包装物的购置；建立和健全包装物的定额管理制度和岗位责任制，制定收支、领用、交回的手续和管理办法；要勤俭节约，修旧利废，物尽其用，要加速包装物的周转，提高使用效率，减少资金占用。
七、建立健全资金使用管理责任制
（二十五）建立经营责任制，调动企业内部各科、部、组、各经营环节和广大职工积极性，是管好用好资金的重要途径。各级商业企业在明确对国家承担经济责任的同时，要把各项经济指标逐项分解，按照责、权、利结合的原则，层层落实，使购销业务各环节直至每个职工都明确各自的岗位责任。在资金使用上，要制定资金在各环节的运行流程图，规定各环节运行停留期限。资金在运行过程中，计划、财会、业务等各个部门应负什么责任，从经理到采购员、保管员、推销员各负什么责任等，均要有明确规定，以便考核。对于考核指标，凡能定量考核的，都要有定量的考核指标；不能搞定量考核的，要有工作标准，按照标准考核，以进行全面考核，层层考核；并与奖励挂钩，奖罚分明，使资金管理建立在广泛的群众核算和业务核算的基础上。
资金运用与商品运动息息相关，各级企业领导要既管商品进销，又管资金使用，对管好用好资金负全面责任；各级企业财会部门要积极参与业务经营活动，密切与各部门的关系，随时了解进、销、存情况，认真开展预测和分析工作，积极提供信息当好参谋和助手，发挥财务监督和促进作用。
（二十六）批发企业的资金使用管理，应坚持计划管理，具体方法应当根据统一领导、分级管理的原则，实行分种核算、分类管理、保本分析等在一些企业中已经行之有效的做法；并且应当加以总结，使之系统化、定型化，同时还要有所创新、有所发展。有的单位实行了“统一对外，进供批合一，专业划细；分部（科）核算。定额管理，计分考核，按劳分配”的比较全面的管理办法。这种作法的要点是：企业内部实行两级或三级核算，各部（科）核算各自的经营利润，自计盈亏，实行相对的独立核算；各部（科）在经营上具有一定权限，但涉及对外处理的一切经济关系，包括资金的借贷和银行帐户的设置，仍由企业财会部门统一向银行办理，统一调剂使用；财务计划仍由企业财会部门统一上报，并将上级主管部门批准下达的各项财务指标分解落实到各部（科），直至到柜组，有条件的还将部分指标分解到商品大类和各采购供应人员；各项考核指标的设置在专业划细，进供批合一的基础上，体现了人保组、组保科、部（科）保企业，从而实现层层考核、全面考核、各项指标的考核与奖励密切结合。各级批发企业，应当结合本企业的具体情况，将本企业资金使用管理办法和资金管理责任制尽快建立起来。
