十五、经辅导机构申请，派出机构对拟发行公司的改制、运行情况及辅导内容、辅导效果进行评估和调查，并出具调查报告。
十六、辅导机构对拟发行公司的辅导情况作为评选“信誉主承销商”的重要内容，中国证监会优先受理由“信誉主承销商”推荐的企业股票发行申请。中国证监会在核准过程中发现辅导不合格的，将视情节轻重对辅导机构依法作出处理。
十七、有以下情况之一的，中国证监会将认定该辅导不合格：
１．拟发行公司存在重大法律障碍，不能实现规范运作；
２．辅导报告或汇总报告内容存在重大虚假；
３．中国证监会认定的其他情况。
十八、本办法自公布之日起执行。《关于对公开发行股票进行辅导的通知》（证监发〔１９９５〕１３８号）同时废止。
十九、本办法由中国证监会负责解释。
附表一： 拟发行公司基本情况资料表
拟发行公司： 股票有限公司
辅导机构： 年 月 日
＜font size=+1＞
┌─────────────────┬────────────────┐
│ 项目 │ 内容 │
├─┬───────────────┼────────────────┤
│ │设立（或变更）时间 │ │
│拟├───────────────┼────────────────┤
│ │所属行业 │ │
│ ├───────────────┼────────────────┤
│发│主营业务 │ │
│ ├───────────────┼────────────────┤
│ │股本总额 │ │
│行├───────────────┼────────────────┤
│ │ 国家股 │ │
│ ├───────────────┼────────────────┤
│公│ 法人股 │ │
│ ├───────────────┼────────────────┤
│ │ 个人股 │ │
│司├───────────────┼────────────────┤
│ │ 外资股 │ │
│ ├───────────────┼────────────────┤
│基│持股５％以上（含５％）股东 │ │
│ ├───────────────┼────────────────┤
│ │股东是否符合《公司法》规定 │ │
│ ├───────────────┼────────────────┤
│本│董事是否符合《上市公司章程指引│ │
│ │》７７、７８条规定 │ │
│ ├───────────────┼────────────────┤
│ │法定代表人是否符合《企业法人法│ │
│情│定代表人登记管理规定》（１９９│ │
│ │８年４月７日公布） │ │
│ ├───────────────┼────────────────┤
│ │发起人资产是否完成产权过户 │ │
│况├───────────────┼────────────────┤
│ │发起人投入资金是否到位 │ │
│ ├───────────────┼────────────────┤
│ │其他 │ │
├─┼───────────────┼───────┬────────┤
│ │ │（辅导前两年）│（辅导前一年） │
│拟├───────────────┼───────┼────────┤
│ │营业收入 │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│发│主营业务收入 │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│ │当年盈利预测 │ │ │
│行├───────────────┼───────┼────────┤
│ │利润实现总额 │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│公│主营业务利润 │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│ │存货周转天数 │ │ │
│司├───────────────┼───────┼────────┤
│ │税率 │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│ │拖欠税金 │ │ │
│经├───────────────┼───────┼────────┤
│ │净资产 │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│ │资产负债率 │ │ │
│营├───────────────┼───────┼────────┤
│ │流动比率 │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│及│流动资产占总资产的比例（％） │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│ │应收帐款占流动资产比例（％） │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│财│帐龄三年以上应收帐款占应收帐款│ │ │
│ │的比例（％） │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│ │现金流量 │ │ │
│务├───────────────┼───────┼────────┤
│ │ 经营活动现金流量小计 │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│ │ 融资活动现金流量小计 │ │ │
│状├───────────────┼───────┼────────┤
│ │ 投资活动现金流量小计 │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│ │每股收益 │ │ │
│况├───────────────┼───────┼────────┤
│ │净资产收益率 │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │
│ ├───────────────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │
├─┴───────────────┼───────┼────────┤
│ 重要说明 │ │ │
└─────────────────┴───────┴────────┘
＜/font＞
