（一）中心年度财务收支计划的编制，应做到收支平衡，不得编制赤字预算。
（二）中心各项财务收支应全部纳入年度预算，编制预算应根据上年执行情况和预算年度各项财务收支增减因素，全面反映预算年度各项财务收支总况。
第八条 中心财务收支计划分为本级财务收支计划和所属单位财务收支计划。
中心本级财务收支计划，由财务部按照上级主管部门要求编制，报计财装备司汇总。
中心所属单位财务收支计划，由各单位按照财务部要求编报。
第三章 资产、负债管理
第九条 资产是指中心及所属单位占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。主要分为流动资产、对外投资、固定资产、无形资产等。各项资产的核算与管理应严格按照有关财务规章制度执行。
第十条 中心应加强现金管理，日常管理工作应符合以下要求：
（一）中心各项财务活动发生的现金收支业务，必须由财务部门的出纳人员统一管理，其他部门和人员不得擅自办理现金收支业务。
（二）各级财务单位必须依法设置“现金日记账”，出纳人员应严格执行国家有关现金收支结算和管理规定，根据原始凭证逐笔登记“现金日记账”。每日业务终了，应计算出当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到账款相符，并编制“现金日报表”。
（三）出纳人员办理现金支出业务，必须取得合法有效的原始凭证，并经主管领导审核签字后办理支出；出纳应严格控制结算起点（１０００元）以上的现金支出。
（四）出纳人员办理现金收入业务应随即开具收款凭据，并及时登账。
（五）出纳人员应按照规定限额库存现金，超限额部分应及时送存银行；出纳人员不得将私款与公款混存，不得擅自外借现金或用白条抵库。
（六）出纳人员去银行提取现金，应申请公务用车，不得打出租车提款。提款额在２万元以上时，应两人前往，必要时可请武警战士随行，以保证提现安全。
（七）出纳人员应经常检查保险柜的安全性，妥善保管保险柜钥匙和密码，发现不安全因素，应及时排除，确保库存现金安全。
（八）出纳人员去外地办事时间较长的，由主管领导临时指定人员代理出纳工作。代理出纳人员应对其代理期间经办的现金收支业务的合法性、正确性和库存现金的安全负责。
