二、责任保险对保险合同当事人的影响
责任保险，是指以被保险人对第三人依法应负的赔偿责任为保险标的的保险。（《
中华人民共和国保险法》第
四十九条。）责任保险本质上是一种合同关系，是投保人(被保险人、潜在的侵权行为人) 和保险人之间的私人互惠安排。（在责任保险合同中，投保人与被保险人多数情况下同一主体，在有些情形下，也有可能是具有紧密关系的两个不同主体，例如，会计师事务所为会计师投保，为了论述的方便，本文将投保人与被保险人作为同一主体看待。）只要该合同关系是双方当事人自愿建立的，我们就有理由相信它对双方当事人都有利，双方当事人的境遇都会因此而得到改善。行为人之所以愿意就自己潜在的对第三人的赔偿责任投保，这表明该行为人是厌恶风险的。通过责任保险，行为人可将责任风险转移至保险人，从而使自己的境遇得到了改善。以注册会计师专家责任保险为例。公司审计是一个高风险领域，审计意见是向被审计公司的全体股东和证券市场的投资者作出的，一旦发生审计失败，担任审计师的会计师事务所就有可能面临股东和投资者的巨额索赔，索赔额之高，有时甚至可以用天文数字来形容。（例如，英国公平人寿( Equitable Life) 保险公司起诉安永会计师事务所(英国) ，请求赔偿26000 亿英镑。如果原告的诉讼主张得到支持，那么，“26000 亿英镑的赔款会毁灭世界上任何一家公司”。冯丽梅编译，《英国会计师事务所呼吁限定审计师责任》，载《财会时报》2003 年10月15 日。）若没有责任保险，只要发生一次巨额索赔，就足以让一家会计师事务所破产。因此，责任保险对于会计师事务所的生存和持久发展具有至关重要的意义。
投保人购买责任保险的目的在于，当被保险人被判定对第三人负有侵权责任时，由保险人给予补偿。一般侵权责任通常都适用过错责任原则，只要行为人尽到了应有的勤谨注意程度就可以免责。既然如此，有人会提出疑问，既然行为人可以通过提高注意程度来消除责任风险，那为什么还要花钱购买责任保险呢? 责任保险还有什么价值呢? 实际上，侵权法上的过错责任原则并不能为行为人提供完全的保护，即使行为人尽到了应有的勤谨注意，其责任风险仍然存在。这是因为，所谓“过错”或“应有的勤谨注意”都是含义非常模糊的概念，在实际运用中具有不确定性，这就有可能导致法院的误判。（或者说，法院判决本身就存在一定程度的不确定性，因此，这里所说的“误判”是中性词。）法院所认定的事实是证据所能证明的事实，因此，行为人若要避免招致侵权责任，不仅要尽到应有的勤谨注意，更重要的是要有充分的庭审证据能证明这一点，能让法官相信他是勤勉尽责的，否则，即使行为人再谨小慎微，也不能避免被认定为有过错，责任风险照样存在。既然有些风险是行为人自身的努力无法化解的，那么，通过责任保险的方式予以化解就是一种理性的选择。在成熟的保险市场中，责任保险带给被保险人的益处不仅仅风险的转移，还包括专业化的服务。保险公司是处理事故纠纷和索赔诉讼的专家，在这方面他们有着丰富的经验。当第三人向被保险人索赔时，保险公司可以代表被保险人与索赔人交涉，代为聘请有经验的律师进行诉讼，从而省去被保险人自行处理纠纷的麻烦。[8]
